符合IRA资格的慈善分配(QCD)
如何和为什么使用你的个人退休账户使礼物的怜悯高中
IRA合格的慈善分配(以前称为“慈善展期”)提供了一个极好的机会，向Mercy捐赠，而无需在今天缴纳所得税或未来缴纳遗产税.
资格:
好处
符合个人退休账户条件的慈善分配:
一旦你要求的最低分配(rmd)开始, 为今年的rmd做计划, 考虑使用这些资金作为你的年度基金或使用IRA合格慈善分配的资本捐赠给Mercy.
问题与答案
2015年的《十大彩票平台》永久延长了IRA合格慈善分配，允许70岁半及以上的个人直接转账，总额不超过100美元,501(c)(3)公共慈善机构, 而不用把这些转移算作联邦所得税的收入.
谁有资格?
在赠送礼物之日年龄在70½或以上的个人.
我可以转多少钱?
每年$100,000. 夫妻双方每年可以从自己的个人退休账户中获得10万美元的个人退休账户QCD.
我可以从哪些账户转账?
转账必须从你的传统或罗斯个人退休账户直接转到Mercy. 如果你有401k的退休资产, 403b或其他退休账户, 你可以把这些资金转到个人退休账户, 然后指示IRA管理员将资金直接从IRA转到波莫纳. 请注意, 然而, 在转到个人退休帐户之前，你必须满足退休帐户中剩余的最低分配要求, 所以这个选项可能最适合下一个日历年计划的IRA QCD.
我可以向哪些慈善机构捐赠?
Mercy高中和其他符合《十大彩票平台》第170(b)(1)(A)条的合格公共慈善机构, 可供扣减的供款.
我可否使用个人退休帐户(IRA)的合格慈善分配来资助终身收入礼物(慈善礼物年金或慈善剩余信托), 捐助者建议基金或支助组织?
不，根据现行法律，这些是不符合条件的.
我可以用IRA的合格慈善分配来支持一个特定的目的吗, 比如经济援助?
是的, 个人退休账户(IRA)合格的慈善分配可以被指定为支持高中的重要需求，就像其他直接捐赠一样.
慈悲会如何计算礼物呢?
我们会给你全部的礼物，就像其他直接的礼物一样.
对我有什么税务影响?
联邦-你不承认转移给Mercy的应税收入, 前提是资金直接从IRA管理员转到学校. 但是，您无权为您的QCD礼物获得所得税慈善扣除.
每个州有不同的法律，所以你需要咨询你自己的税务顾问. 有些州有州所得税，并将这种转移包括在收入中. 在这些州内，一些州将允许州所得税慈善扣除，而另一些州则不会. 其他州的州所得税是根据联邦调整总收入或已缴纳的联邦税征收的. 还有一些州根本不征收所得税.
这笔转账是否符合我所要求的最低分配(RMD)?
是的. 对于1949年6月30日之后出生的人，要求从72岁开始从个人退休账户领取最低分配(rmd). 对于1949年6月30日或之前出生的人，rmd已经开始(70岁半). rmd开始后, 你必须每年从你的退休计划中提取最低限度的分配, 根据联邦公式. IRA qcd计入你的IRA RMD.
我的配偶是否也可以进行符合个人退休帐户资格的慈善分配, 即使我们结婚了，一起申请?
是的，每个人每年都可以使用IRA的合格慈善分配不超过10万美元.
我如何知道符合个人退休账户资格的慈善分配是否适合我?
您至少年满70½岁，并且:
执行个人退休帐户合资格慈善分派的程序是什么?
你的个人退休账户管理员可能有自己的表格来发起一个合格的慈善分配, 而且, 如果是这样的话, 最好使用保管人的表格. 如果您的提供者没有自己的表单, 我们有一封样本信，您可以准备并发送给您的IRA管理员以启动QCD.
请打650给我们.762.当您启动QCD时，我们可以从您的IRA管理员那里寻找支票并签发适当的收据.
关于IRA合格慈善分配的税收影响的更多问题和答案
符合个人退休帐户资格的慈善分配是否可扣除为慈善捐赠?
No, 但IRA符合条件的慈善分配与可扣除的捐款一样有价值，因为它们不需要缴纳所得税, 所以不需要演绎.
如果礼物不能扣除，我为什么要利用这个机会?
许多捐赠者将IRA的合格慈善分配视为管理其应税收入的一种方式. 符合条件的个人退休账户(IRA)符合条件的慈善分配金额不包括在收入中，并可将您的调整总收入(“AGI”)降低至:
调整后总入息(AGI)是否有优势??
是的. 因为慈善扣除是受AGI限制的, IRA合格的慈善分配允许捐赠者最大化慈善捐款，同时最小化AGI. IRA合格慈善分配可能允许特别慷慨的捐赠者从超出其AGI限制的捐款中受益.
我采用标准扣除额，而不是逐项扣除额，所以我不能扣除慈善捐款. IRA合格慈善分配对我有帮助吗?
是的! 由于IRA合格的慈善分配计算到您可能拥有的任何RMD，并且不受税收约束, 你的福利相当于所得税扣除额，即使你没有逐项列出你的扣除额.
如何向慈善机构进行合格的慈善分配
1)与进项办公室联系，以确保我们的数据库中有您的名字，就像您在纳税记录上的名字一样. 梅西会根据需要更新你的记录.
2)与推进总监讨论 玛丽隆德， 650-762-1191，或发展助理主任 卡罗尔动态特性 at 650.762-1192你想要进行分配这样我们就可以一起为你的礼物工作, 讨论你的礼物将用于(最需要的地方)什么, 学费援助, 等)，然后与我们的财务部门一起监督分发. 联系你的财务顾问，以确定这是否是适合你的慈善礼物. Mercy不提供任何专业的财务建议或推荐.
3)联系你的个人退休账户管理员. 有两种方式送礼物:支票或电子转账(通常是首选). 如果你的管理员要寄支票，下面是一封邮件的示例. 美慈的税号是94-1230999.
检查:
Mercy高中
艾德琳路2750号
伯林盖姆 CA 94010
650.762.1190
电子转账:
传输信息
|
路由转送号
|
0110 02343
|
|
银行名称:
|
波士顿私人银行
|
|
地址:
|
Bovet路160号
圣马特奥，CA 94402
|
|
账户号码:
|
943468604
|
|
受益人账户名称:
|
Mercy高中
|
给个人退休账户管理员的信样本
日期:
IRA管理员姓名
IRA管理员地址
回复:从个人退休账户申请慈善分配
亲爱的IRA管理员:
请接受这封信作为我的请求，根据1986年国内税收法典第408(d)(8)条的规定，从我的个人退休帐户# ______________________中直接进行慈善分配, 修订的.
请开具一张面额为___________美元的支票，抬头为美慈高中，并邮寄至:
Mercy高中
发展办公室
艾德琳路2750号
伯林盖姆, 94010
在你给Mercy的信息中, 请包括我的姓名和地址，作为与此分发有关的记录捐赠者，并表明此分发应用于支持(最需要的地方), 学费援助, 养老等). 请抄送我一份.
我的意图是，在2021纳税年度，这笔分配有资格从我的应税收入中扣除，作为合格的慈善分配. 因此, 这些物资必须在12月31日前送到仁爱医院, 20xx. 美慈税号为94-1230999，供您参考.
如果您有任何问题或需要联系我，可以通过_______与我联系.
谢谢你在这件事上的协助.
真诚地,
你在国税局用的全名
Address
城市州zip
电话
电子邮件
如果你有关于IRA合格慈善分配的税务影响的问题, 请与您的税务顾问联系. Mercy不提供税务建议. 这仅作为一般信息提供. 请与您的IRA管理员合作，因为法律可能会迅速变化. 欲了解更多信息，请致电650-762-1190或电子邮件与进步办公室联系 玛丽·隆德 发展总监.
